扶風縣2023年財政預算執(zhí)行情況和2024年財政預算（草案）的報告

2024年1月23日在扶風縣第十九屆

人民代表大會第三次會議上

扶風縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將扶風縣2023年財政預算執(zhí)行情況和2024年財政預算（草案）的報告提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2023年預算執(zhí)行情況和財政主要工作

2023年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，認真落實縣十九屆人大二次會議各項決議，堅持穩(wěn)中求進，多措并舉，精準施策，全縣社會經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，財政預算執(zhí)行總體平穩(wěn)。

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

2023年全縣地方財政收入完成30066萬元，占調(diào)整預算30000萬元的100.2%，增長22.8%，增加5591萬元；剔除留抵退稅因素，同口徑增長9.8%。主要項目完成情況是：

稅收收入17395萬元，增長11.3%，增加1760萬元；其中：增值稅7921萬元，增長159.4%；企業(yè)所得稅1300萬元，下降11.7%；個人所得稅370萬元，增長9.1%；資源稅1326萬元，與上年持平；城建稅995萬元，增長23%；房產(chǎn)稅1315萬元，增長2.6%；印花稅652萬元，增長27.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅1148萬元，增長4.8%；土地增值稅48萬元，下降92.7%；車船稅940萬元，增長0.5%；耕地占用稅-625萬元，下降124.2%；契稅1924萬元，增長28.6%；環(huán)境保護稅81萬元，增長8%。

非稅收入12671萬元，增長43.3%，增加3831萬元。主要是：專項收入1022萬元，增長21.1%；行政事業(yè)性收費收入3787萬元，增長313.4%；罰沒收入2007萬元，下降35.2%；國有資源有償使用收入4595萬元，增長79.6%；政府住房基金收入1260萬元，下降7.1%。

2023年全縣財政支出完成272597萬元，增加8517萬元，增長3.2%。其中：

一般公共服務支出20964萬元，公共安全支出7789萬元，教育支出67820萬元，科學技術(shù)支出1460萬元，文化旅游體育與傳媒支出2886萬元，社會保障和就業(yè)支出42919萬元，衛(wèi)生健康支出22625萬元，節(jié)能環(huán)保支出8225萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出16438萬元，農(nóng)林水支出48633萬元，交通運輸支出6244萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出10374萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出1379萬元，金融支出14萬元，自然資源氣象等支出1857萬元，住房保障支出9426萬元，糧油物資儲備支出61萬元，災害防治及應急管理支出1967萬元，債務付息支出1314萬元，債務發(fā)行費用支出14萬元，其他支出188萬元。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

2023年政府性基金收入完成27214萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入24487萬元，城市基礎設施配套費收入2139萬元，污水處理費收入84萬元，專項債券對應項目專項收入504萬元。

2023年政府性基金支出完成56190萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出106萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出24155萬元，其他支出29473萬元，債務付息支出2425萬元，債務發(fā)行費用支出31萬元。

（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況

1．城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金

基金保險繳費收入6742萬元，利息收入1122萬元，財政補貼收入17664萬元，其他收入9萬元，轉(zhuǎn)移收入95萬元，集體補助收入428萬元，當年收入合計 26060萬元。

社會保險待遇支出19396萬元，轉(zhuǎn)移支出77萬元，當年支出合計19473萬元。

當年收支結(jié)余6587萬元，累計結(jié)余75685萬元。

2．機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金

基金保險繳費收入12907萬元，財政補貼收入14742萬元，利息收入39萬元，轉(zhuǎn)移收入635萬元，上年結(jié)余4670萬元，收入合計32993萬元。

社會保險待遇支出31821萬元。

當年結(jié)余1172萬元。

（四）政府債務情況

2023年省財政下達我縣政府債務限額169628萬元，其中：一般債務限額72003萬元，專項債務限額97625萬元。

截至年底，限額內(nèi)全縣政府債務余額137702萬元，其中：一般債務余額47097萬元，專項債務余額90605萬元，均未超過省上下達限額，債務風險總體可控。

（五）“三?！敝С鰣?zhí)行情況

    2023年，全縣“三?！敝С鲱A算調(diào)整數(shù)為146198萬元，其中：保工資82684萬元，保運轉(zhuǎn)4398萬元，?；久裆?9116萬元。截至年底，全縣“三?！睂嶋H支出完成142563萬元，其中：保工資82308萬元，保運轉(zhuǎn)4330萬元，保基本民生55925萬元。“三?！鳖A算執(zhí)行率98%，“三保”支出得到全力保障。

目前，全縣財政收支正在核實清理，待決算匯審結(jié)束后，再專題向縣人大常委會報告。

（六）2023年財政主要工作

1.科學合理編制預算。年初，按照以收定支、收支平衡、有保有壓的原則，積極穩(wěn)妥編制2023年預算方案。堅持把“三保”放在優(yōu)先位置足額保障；把政府債務還本付息資金全額納入預算不留缺口；落實過緊日子的要求，年初統(tǒng)一壓減部門專項資金預算10%；將各類存量資金納入預算調(diào)控范圍，提高財政資源統(tǒng)籌能力，將有限的資金用在刀刃上，實現(xiàn)集中財力辦大事。

2.積極爭取調(diào)度資金。縣委、縣政府領導帶隊，多次赴省市對接工作，匯報我縣困難，取得了上級財政的大力支持。全年爭取均衡性轉(zhuǎn)移支付增量1686萬元、一般債券8500萬元、專項債券2.9億元，支持了文化藝術(shù)中心、標準化廠房、公立醫(yī)院、供水等民生實事項目建設，有效拉動了政府投資規(guī)模。面對取消省管縣財政體制的不利局面，及時完善爭資觀念，積極適應新形勢，在變局中贏得主動。

3.提高預算執(zhí)行質(zhì)量。以“1+8”工作機制為抓手，堅持每周監(jiān)控收入入庫、支出進度、債務償還等核心指標，分析掌握存在問題，精準采取有效措施。在組織收入上，及時將招商引資企業(yè)納入重點稅源管控范圍，做到應收盡收；加快閑置資產(chǎn)處置，清繳耕地開墾費，努力增加非稅收入。在加快支出上，堅守“三?！钡拙€，堅決做到每月15日之前將人員工資發(fā)放到位、20日之前將城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)養(yǎng)老、城鄉(xiāng)醫(yī)保、高齡補貼、傷殘撫恤、殘疾補助等民生資金保障到位，實現(xiàn)了有序保障。在風險防控上，督促加快債券資金支出進度，嚴格審查政府投資項目資金來源，多方籌措資金清償拖欠企業(yè)賬款。

    4.加大惠民惠農(nóng)力度。鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方案落實落地，全年整合資金2.68億元，實施項目175個，其中產(chǎn)業(yè)項目79個；實施“一事一議”項目50個，財政獎補807萬元，受益群眾15.8萬人。規(guī)范財政惠民補貼“一卡通”管理，扎實開展專項整治，全年通過“一卡通”發(fā)放補貼55項2.78億元，惠及群眾9.45萬戶13.98萬人次。及時籌措資金1869萬元，按最新標準落實農(nóng)村清潔能源替代補助政策。

    5.服務實體經(jīng)濟發(fā)展。一是支持比亞迪汽車零部件項目建設。多方籌措1.1億元，支持項目用地、土方回填、廠房租賃等，推動加快項目建設。二是支持中小企業(yè)發(fā)展。全年爭取工業(yè)轉(zhuǎn)型升級、汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)引導、先進制造業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展等上級中小企業(yè)專項資金6517萬元，惠及企業(yè)25戶，企業(yè)核心競爭力不斷提升。三是支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)。充分發(fā)揮擔?；鹱饔?，全年發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1.18億元，財政貼息670萬元，幫助解決了64個個體和40戶小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金困難。

6.加強財政監(jiān)督管理。一是深入推進預算績效管理。完善績效管理制度，聯(lián)合第三方機構(gòu)，對8個重點項目開展事前績效評估與預算評審，送審預算4398萬元，審減606萬元，平均審減率13.8%，節(jié)約資金、優(yōu)化資源配置作用顯著。二是開展會計信息質(zhì)量檢查。對5個行政事業(yè)單位和1戶企業(yè)實施檢查，及時公開檢查結(jié)果，推動會計信息質(zhì)量提高。三是扎實開展財政資金安全檢查。精心制定工作方案，重點檢查單位73個，向41個單位下發(fā)整改通知，堵塞管理漏洞，嚴防資金風險。

總的來看，2023年預算執(zhí)行情況符合預期。同時，我們也清醒認識到，當前財政運行中還存在一些亟待解決的困難和問題，主要是：我縣工業(yè)基礎薄弱，招商引資企業(yè)正在成長階段，地方財政收入增長乏力；“三保”支出、債務風險化解等剛性支出疊加，預算平衡難度加大；省以下財政體制改革，取消省管縣財政體制，我縣財政運行面臨新形勢。對此，我們將認真研究，增強破解難題能力，采取有效措施，切實加以解決。

二、2024年財政預算安排草案

（一）2024年財政收支形勢分析

當前，我國經(jīng)濟有效需求不足、部分行業(yè)產(chǎn)能過剩、社會預期偏弱、風險隱患仍然較多，國內(nèi)大循環(huán)存在堵點，外部環(huán)境的復雜性、嚴峻性、不確定性上升，給我國經(jīng)濟帶來的影響加深。2024年財政收支將更加趨緊、形勢更為復雜、矛盾更加突出。

（二）2024年預算編制和財政工作的總體要求

總體看，我國發(fā)展面臨的有利條件強于不利因素，經(jīng)濟潛力大、韌性強，各項政策效果持續(xù)顯現(xiàn)，經(jīng)濟回升長期向好的基本趨勢沒有改變。2024年國家繼續(xù)實施積極的財政政策，積極的財政政策將適度加力、提質(zhì)增效，保持必要的支持強度；中央加大對地方的轉(zhuǎn)移支付力度，推動財力下沉，做好基層“三?！惫ぷ鳌＿@些，為我們把握財政形勢、搞好財政工作提供了基本遵循和行動指南。

2024年預算安排和財政工作的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，落實積極的財政政策，堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€，加強政府債務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金績效，增進民生福祉，保持社會穩(wěn)定，為高質(zhì)量建設“三縣五區(qū)”提供堅實的財力保障。

（三）全縣一般公共預算安排草案

按照上述指導思想，根據(jù)全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃以及財政收入形勢，2024年全縣地方財政收入按同口徑增長5%安排，預期目標為28549萬元。分項目安排是：稅收收入15635萬元，同口徑增長8%；非稅收入12914萬元，同口徑下降5%。

2024年地方財政收入預算28549萬元，上級補助收入159280萬元，上解支出2082萬元。收支相抵，年初可安排財力185747萬元。按照以收定支的原則，年初財政支出預算安排185747萬元。主要支出項目安排是：

一般公共服務支出17547萬元。主要用于縣鎮(zhèn)兩級黨政部門的人員經(jīng)費、機構(gòu)運轉(zhuǎn)、行政管理、專項業(yè)務等。

公共安全支出5678萬元。主要用于公安、司法行政部門人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、辦案業(yè)務費等。

教育支出55175萬元。主要用于義務教育、普通高中、職業(yè)教育、學前教育生均經(jīng)費補助及教育資助，支持教育創(chuàng)強，中小學基礎設施提升，落實教職工待遇等。

文化旅游體育與傳媒支出1814萬元。主要是群眾文化、圖書購置、文物保護、旅游宣傳促銷等。

社會保障和就業(yè)支出38237萬元。主要用于機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險補助、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金的補貼和個人繳費補貼、城鄉(xiāng)低保、五保和孤兒供養(yǎng)補助、殘疾人事業(yè)發(fā)展、優(yōu)撫對象和困難群體救助、退役安置、社會福利等。

衛(wèi)生健康支出13366萬元。主要用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、高齡老人生活補貼、基本公共衛(wèi)生服務、取消藥品加成對公立醫(yī)院補助、人口與計劃生育事業(yè)發(fā)展等。

節(jié)能環(huán)保支出2900萬元。主要用于支持農(nóng)村清潔能源替代、農(nóng)村環(huán)衛(wèi)整治、生態(tài)環(huán)境保護、大氣污染防治等。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出9334萬元。主要用于城區(qū)、鎮(zhèn)區(qū)及園區(qū)的路網(wǎng)、排水等設施改造提升工程、縣城改造提升等方面。

農(nóng)林水支出26967萬元。主要用于支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村振興、貧困村基礎設施建設、重點區(qū)域綠化、農(nóng)田水利建設、農(nóng)機具購置補貼、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)村一事一議等。

交通運輸支出2608萬元。主要用于支持縣鄉(xiāng)干線公路和農(nóng)村公路建設、養(yǎng)護等。

資源勘探電力信息支出5065萬元。主要用于支持工業(yè)園區(qū)發(fā)展、落實招商引資優(yōu)惠政策等。

自然資源氣象等支出712萬元。主要用于國土資源保護利用、土地整理、人工影響天氣等。

住房保障支出3564萬元。主要用于住房公積金、保障性安居工程支出等。

災害防治及應急管理支出1086萬元。主要用于安全生產(chǎn)監(jiān)管、消防應急救援、自然災害救助等。

政府一般債券付息支出1440萬元。

（四）全縣政府性基金預算安排草案

全縣政府性基金收入預算18601萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入15000萬元，城市基礎設施配套費收入500萬元，污水處理費收入100萬元，專項債券對應項目專項收入3001萬元。

政府性基金支出預算18601萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出15000萬元（其中歸還棚戶區(qū)改造項目融資貸款本息4937萬元，征地拆遷補償?shù)戎С?/span>10063萬元），城市基礎設施配套費收入安排的支出500萬元，污水處理費收入安排的支出100萬元，專項債券付息支出3001萬元。

（五）全縣社會保險基金預算安排草案

1．城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算

保險繳費收入7118萬元，利息收入1661萬元，委托投資收益770萬元，財政補貼收入20383萬元，集體補助收入650萬元，其他收入9萬元，轉(zhuǎn)移收入93萬元，當年收入合計 30684萬元。

社會保險待遇支出 21582萬元，轉(zhuǎn)移支出75萬元，當年支出合計 21657萬元。

當年收支結(jié)余 9027萬元，累計結(jié)余84712萬元。

2．機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預算

保險繳費收入13059萬元，財政補貼收入18096萬元（其中中央補助3300萬元），利息收入30萬元，轉(zhuǎn)移收入600萬元，上年結(jié)余1172萬元，收入合計32957萬元。

當年社會保險待遇支出32957萬元。

當年收支平衡。

（六）全縣“三?！敝С鲱A算情況

    根據(jù)陜西省2024年“三保”保障清單，結(jié)合我縣實際情況，2024年預計全年“三?！敝С?54352萬元，其中：保工資88532萬元，保運轉(zhuǎn)4341萬元，保基本民生61479萬元。當年“三保”保障倍數(shù)1.15，“三?！敝С瞿軌虻玫接行ПＵ?。

三、2024年財政重點工作

（一）積極應對財政體制改革，千方百計挖潛增收。一是加強收入預測分析。2024年1月起市對縣財政體制改革正式實施，取消省管縣財政體制后，市級要參與我縣稅收分成。財稅部門要逐稅種研究縣級收入增減變動情況，科學預測分析，提前做好預案，確保新體制平穩(wěn)運行。二是強化稅費保障。按照黨政主導、財稅主責、部門合作、社會協(xié)同、公眾參與的原則，明確32個部門（單位）稅費信息共享目錄，做細稅費源頭管控，切實做到應收盡收。三是加快盤活閑置資產(chǎn)。摸清閑置國有土地、房屋等資產(chǎn)信息，建立臺賬，分類編制盤活計劃，按程序通過公共資源交易平臺處置，變資產(chǎn)為資金，變存量為增量，提高資產(chǎn)利用效率。

（二）全力爭取上級補助資金，努力做大財政蛋糕。一是加強宣傳指導。取消省管縣財政體制后，省財政安排的各類補助資金均通過市財政下達，資金調(diào)度通過市財政國庫辦理，項目資金申報通過市級審核匯總后上報省級。全縣各級各部門要快速適應新形勢、新變化，完善爭資金工作思路。二是加強與省級的對接。2023—2025年為取消省管縣改革過渡期，省市財政在財力補助、專項資金申請等方面繼續(xù)對省管縣予以傾斜。財政部門要繼續(xù)加強與省財政廳對接匯報，爭取省上的持續(xù)關(guān)注和幫助。三是強化與市級的對接。發(fā)改部門要完善爭資金工作機制，強化業(yè)務指導，抓好項目儲備。財政部門要加強與市財政局的對接，積極爭取資金調(diào)度，確保庫款保障水平在合理區(qū)間，力爭我縣各項補助政策全面落實。項目主管部門要全面加強與市級部門對接匯報，確保我縣更多的項目順利通過市級審核進入中省大盤子。

（三）持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實保障重點支出。將“三?！睌[在財政工作的最優(yōu)先位置，落實范圍清晰、標準明確、動態(tài)調(diào)整的“三?！鼻鍐沃贫?，完善運行監(jiān)控，筑牢兜實“三?！?/span>底線。厲行節(jié)約樹牢過緊日子理念，健全過緊日子制度，嚴格過緊日子執(zhí)行，強化過緊日子監(jiān)督，繼續(xù)壓減非剛性、非重點支出。統(tǒng)籌各類財政資金，完善各項政策工具，定期清繳存量資金，把有限的財政資源騰出來，集中財力保障縣委、縣政府重大決策部署。硬化預算約束，堅持量入為出、量力而行，嚴格項目審核，強化財政可承受能力評估，持續(xù)防范化解政府債務風險。

（四）聚焦重點項目建設，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。堅持“項目為王”的理念，持續(xù)跟進服務比亞迪等重點項目建設，全力申報爭取專項債券、一般債券資金，確保標準化廠房、園區(qū)基礎設施建設、污水處理、保障性住房建設等項目順利實施，盡快形成更多實物工作量。要督促主管部門和項目單位加快資金使用，防止資金沉淀或閑置。要加強項目管理和穿透式監(jiān)測，完善項目建設和運營全周期、全過程監(jiān)督管理機制。

（五）加大財會監(jiān)督力度，嚴肅財經(jīng)紀律。深入貫徹落實《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，健全財會監(jiān)督體系、完善工作機制，依法依規(guī)加強對全縣機關(guān)、企事業(yè)單位等的財政、財務、會計活動監(jiān)督。逐步完善財會監(jiān)督管理制度，推動財會監(jiān)督體系建設。嚴厲打擊各類違反財經(jīng)紀律的行為，強化通報問責和處理處罰，使紀律真正成為帶電的“高壓線”。要加強財會監(jiān)督與巡視、紀檢、審計等監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、信息溝通、線索移送、協(xié)同監(jiān)督，形成監(jiān)督合力。

（六）推動財政信息化建設，提升財政管理水平。依托“陜西財政云”預算管理一體化系統(tǒng)，健全現(xiàn)代預算制度，強化數(shù)字賦能，通過“業(yè)務規(guī)范+技術(shù)控制”加強財政預算管理全流程數(shù)據(jù)管控，實現(xiàn)財政預算管理全程無紙化、電子化，全面提升財政管理效能，推進財政從“經(jīng)驗管理”向“數(shù)字管理”“法治管理”轉(zhuǎn)變。

各位代表，2024年財政收支矛盾依然突出，財政工作任務更加艱巨。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，敢于擔當、積極作為，提高聚財理財能力，堅定信心，努力克服各種困難，扎實推進財政各項工作，圓滿完成全年財政各項目標任務，為高質(zhì)量建設“三縣五區(qū)”提供堅實的財力保障。