關(guān)于扶風(fēng)縣2021年財政決算（草案）和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

扶風(fēng)縣人民政府

2022年7月28日

主任、各位副主任，各位委員：

受縣政府委托，現(xiàn)就我縣2021年財政決算（草案）和2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請審議。

一、2021年財政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.財政收入。2021年全縣地方財政收入31773萬元，占預(yù)算31314萬元的101.5%。其中：稅收收入18999萬元，增收2233萬元，增長13.3%；非稅收入12774萬元，減收862萬元，下降6.3%。

2.上級補(bǔ)助收入。上級各項補(bǔ)助204293萬元，其中：增值稅、所得稅、營改增、成品油等返還收入3107萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金、結(jié)算補(bǔ)助、產(chǎn)糧大縣獎勵資金、固定數(shù)額補(bǔ)助等一般性轉(zhuǎn)移支付收入163431萬元，專項補(bǔ)助37755萬元。

3.債券轉(zhuǎn)貸收入。省市轉(zhuǎn)貸我縣債券收入10277萬元，其中：新增一般債券5774萬元，再融資債券4503萬元。

4.動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5784萬元。

5.調(diào)入資金。將政府性基金收入2815萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

6.財政支出。2021年全縣財政支出完成246208萬元，下降4.6%，減少11992萬元。

7.上解支出。上解省市財政3043萬元，主要是：出口退稅定額上解15萬元，機(jī)構(gòu)單位經(jīng)費上劃1846萬元，金融保險業(yè)增值稅、水資源稅、環(huán)保稅基數(shù)上解221萬元，2021年到期國外貸款扣款上解132萬元，退休人員增加補(bǔ)助省級代墊資金63萬元，建檔立卡參保資助縣區(qū)財政配套399萬元，企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金政府分擔(dān)機(jī)制資金扣劃79萬元，縣級承擔(dān)的疫苗購置及接種費用288萬元。

8.債券還本支出5299萬元。

9.安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1302萬元。

10.平衡情況

⑴收入總計255852萬元，其中：地方財政收入31773萬元，上級補(bǔ)助收入204293萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入10277萬元，上年結(jié)余910萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5784萬元，調(diào)入資金2815萬元。

⑵支出總計255852萬元，其中：財政支出246208萬元，上解支出3043萬元，債券還本支出5299萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1302萬元。

總收總支相抵，年終結(jié)余0萬元。

（二）政府性基金收支決算情況

1.基金收入20646萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入19669萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入640萬元，污水處理費收入47萬元，專項債券對應(yīng)項目專項收入290萬元。

2.上級補(bǔ)助收入586萬元。其中：大中型水庫移民后期扶持基金收入174萬元，彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費用14萬元，彩票公益金收入398萬元。

3.專項債券收入13000萬元。其中：職教中心綜合樓項目專項債券收入1200萬元，棚戶區(qū)外污水處理項目專項債券收入2200萬元，社會福利中心項目專項債券收入1400萬元，新興產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房項目專項債券收入5000萬元，新區(qū)污水處理廠項目專項債券收入1800萬元，垃圾無害化處理場提標(biāo)改造項目專項債券收入1400萬元。

4.基金支出31412萬元。其中：社會保障和就業(yè)支出158萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出16713萬元，其他支出13241萬元（其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出13000萬元，彩票公益金安排的支出241萬元），債務(wù)付息支出843萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出14萬元，抗疫特別國債安排的支出443萬元。

5.基金結(jié)余情況。基金收入20646萬元，上級補(bǔ)助收入586萬元，專項債券收入13000萬元，上年結(jié)余收入6188萬元；基金支出34238萬元，調(diào)出資金2815萬元，上解上級支出7萬元，債務(wù)還本支出4萬元；收支相抵，累計結(jié)余6182萬元。

（三）社會保險基金收支決算情況

1．城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金

當(dāng)年收入合計22288萬元，主要是：保險費收入6326萬元，利息收入807萬元，財政補(bǔ)貼收入14123萬元，委托投資收益553萬元，其他收入75萬元，轉(zhuǎn)移收入49萬元，集體補(bǔ)助收入355萬元。

當(dāng)年支出合計15433萬元，其中：社會保險待遇支出13708萬元，個人賬戶養(yǎng)老金支出1409萬元，喪葬補(bǔ)助金支出276萬元，轉(zhuǎn)移支出40萬元。

當(dāng)年收支結(jié)余6855萬元，累計結(jié)余62418萬元。

2．機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金

當(dāng)年收入合計36246萬元，其中：保險費收入 18028萬元，財政補(bǔ)貼收入16862萬元，利息收入27萬元，轉(zhuǎn)移收入 1327萬元，其他收入2萬元。

當(dāng)年支出合計31589萬元，其中：社會保險待遇支出 31438萬元，其他支出124萬元。

當(dāng)年收支結(jié)余 4657萬元，累計結(jié)余8852萬元。

二、2022年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收支完成情況

上半年，全縣地方財政收入完成14606萬元，占預(yù)算32726萬元的44.6%，短進(jìn)度5.4個百分點，短收1757萬元；較上年同期下降11%，減收1813萬元。其中：稅收完成10126萬元，同比增長8.4%；非稅完成4480萬元，同比下降36.7%。

上半年，全縣財政支出完成139596萬元，占預(yù)算225265萬元的62%，超進(jìn)度12個百分點，較上年同期增長6.5%，增加8566萬元。民生支出11.95億元，占財政支出的85.6%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點

1.收入降幅大幅度收窄。3-5月份收入分別下降16.7%、24.5%、24.1%。為扭轉(zhuǎn)收入連續(xù)下滑的趨勢，6月份當(dāng)月組織收入4917萬元， 6月底較5月底降幅收窄了13個百分點，控制在合理區(qū)間。

2.收入質(zhì)量穩(wěn)中提升。上半年稅收占比69.3%，非稅占比30.7%，稅收占比較上年提高12.4個百分點，財政收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

3.財政支出實現(xiàn)正增長。3-5月份支出分別下降24.4%、10.4%、6.8%。為實現(xiàn)支出正增長目標(biāo)，6月份當(dāng)月完成支出43290萬元，支出增幅由負(fù)轉(zhuǎn)正，提高了13.3個百分點。

（三）存在問題

一是收入壓力依然較大。已經(jīng)落實的留抵退稅（近7000萬元）在下半年辦理調(diào)庫，將影響縣級收入2450萬元，隨著留抵退稅政策擴(kuò)圍，對財政收入的影響進(jìn)一步加深，預(yù)計全年短收1億元左右。二是財力缺口不斷擴(kuò)大。兌現(xiàn)干部職工2021年績效獎、按月度發(fā)放2022年基礎(chǔ)績效獎、常態(tài)化疫情防控、新建縣城第五小學(xué)、第四幼兒園、渭河水毀堤防修復(fù)、債務(wù)化解等新增支出不斷增加，預(yù)計全年財力缺口3億元左右，預(yù)算平衡難度進(jìn)一步加大。

三、下半年工作措施

1.積極挖掘收入潛力。在嚴(yán)格落實減稅降費的同時，落實《寶雞市稅費保障辦法》，提高稅費征管質(zhì)量和效率。結(jié)合項目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等特點，加強(qiáng)稅源研判分析，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減。嚴(yán)格執(zhí)行耕地占用稅源頭征管，規(guī)范土地出讓收益計提。積極盤活行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)，加強(qiáng)渭河砂石有償使用管理，增加非稅收入。

2.搶抓機(jī)遇爭取資金。時刻關(guān)注中省投資政策新動向，由縣級領(lǐng)導(dǎo)帶隊，赴上級財政部門對接匯報工作，積極爭取財政困難縣、基本財力保障等財力補(bǔ)助資金。協(xié)調(diào)組織各部門圍繞“三縣五區(qū)”建設(shè)提高項目謀劃質(zhì)量，做實做細(xì)項目儲備、包裝和申報等前期工作，縱向加強(qiáng)向上匯報對接，橫向加強(qiáng)發(fā)改、住建、自然資源、環(huán)保等部門銜接，增強(qiáng)工作合力，抓好跟蹤落實，堅決防止“一報了之”。縣財政局積極服務(wù)各部門爭取資金工作，做好與省市財政部門相關(guān)處室對接，配合各部門以優(yōu)勢項目爭取省市更大支持，做大財力總量；協(xié)調(diào)金融部門加大金融支持項目建設(shè)力度，持續(xù)提高重點項目建設(shè)保障能力。

3.加快財政支出進(jìn)度。對上半年支出進(jìn)度進(jìn)行通報，對進(jìn)度靠后的部門下達(dá)督辦函，財政局班子成員帶隊上門督促，協(xié)調(diào)解決堵點難點。提請縣考核辦對上半年支出進(jìn)度進(jìn)行季度加減分，確保壓力傳導(dǎo)到位。依托“財政云”和人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)加強(qiáng)支出進(jìn)度動態(tài)監(jiān)控，在確保資金安全的前提下，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保支出強(qiáng)度。堅持“三?！敝С鰞?yōu)先地位，持續(xù)壓減一般性、非重點支出，督促主管部門加快項目建設(shè)進(jìn)度，必要時對當(dāng)年不具備執(zhí)行條件的支出，按規(guī)定調(diào)整用于其他項目或收回財政統(tǒng)籌使用。同時，加快已發(fā)行專項債券資金使用，確保8月底使用完畢，形成實物工作量。

4.積極爭取專項債券資金。按照財政部最新政策精神，下半年將安排2023年新增專項債券提前下達(dá)額度（全國預(yù)計2萬億），計劃于8月啟動新一輪專項債券項目申報，進(jìn)一步落實穩(wěn)投資、穩(wěn)就業(yè)政策方針。因此，組織全縣各部門提前謀劃儲備項目，緊緊圍繞我縣“十四五”規(guī)劃及專項債券九大投資領(lǐng)域精準(zhǔn)作業(yè)，將項目立項、可行性研究、初步設(shè)計以及土地等前期關(guān)鍵手續(xù)盡早列入日事議程，以7月底為期限，全力完成項目儲備任務(wù)，最大限度為我縣爭取2023年新增債券額度。

  5.抓實預(yù)算管理“1+8”工作機(jī)制。對上半年預(yù)算管理“1+8”工作開展回頭望，強(qiáng)弱項、補(bǔ)短板，在推進(jìn)長效落實中樹立制度的權(quán)威性。圍繞“1+8”工作機(jī)制，推進(jìn)財政管理制度更加優(yōu)化健全，全面建立預(yù)算績效管理體系，提升財政綜合管理水平和服務(wù)保障能力，把有限的財政資金用在刀刃上，充分發(fā)揮財政在穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤中的應(yīng)有作用，推動全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

附件：扶風(fēng)縣2021年度財政決算公開報表.pdf