關(guān)于麟游縣2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

——2024年1月23日在麟游縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上

麟游縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告提交大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。

一、2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，全縣財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)和各鎮(zhèn)、各部門(mén)的支持努力下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書(shū)記歷次來(lái)陜考察重要講話重要指示，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”要求和省市“三個(gè)年”活動(dòng)部署，聚焦“三五四更”目標(biāo)，致力開(kāi)源節(jié)流，全面加強(qiáng)統(tǒng)籌保障能力，著力提升財(cái)政績(jī)效管理水平，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)工作任務(wù)，為奮力譜寫(xiě)麟游新時(shí)代高質(zhì)量發(fā)展新篇章提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。

（一）2023年預(yù)算收支執(zhí)行情況

2023年，縣十八屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)全縣一般公共預(yù)算收入74655萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出168632萬(wàn)元。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)財(cái)力變化及需安排的重點(diǎn)支出，提請(qǐng)縣十八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議批準(zhǔn)，將一般公共預(yù)算支出調(diào)整為178075萬(wàn)元，具體執(zhí)行情況如下：

1.一般公共預(yù)算收入完成情況。2023年，全縣一般公共預(yù)算收入完成78015萬(wàn)元，占人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算的104.5%，較上年同比下降23.9%，剔除上年一次性收入因素后同口徑增長(zhǎng)9.7%，增收6906萬(wàn)元。其中：稅收收入65030萬(wàn)元，占83.4%，較上年下降18.1%，減收14417萬(wàn)元；非稅收入12985萬(wàn)元，占16.6%，較上年下降43.8%，減收10137萬(wàn)元。

2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。2023年，全縣一般公共預(yù)算支出190376萬(wàn)元，較上年下降11%，減支23634萬(wàn)元，具體如下：

——工資福利支出49246萬(wàn)元，同比下降0.9%，減支450萬(wàn)元。主要是兌現(xiàn)機(jī)關(guān)事業(yè)人員調(diào)資政策、落實(shí)行政事業(yè)單位基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)與目標(biāo)考核獎(jiǎng)、增人增資等新增支出。

——商品和服務(wù)支出2188萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.3%，增支28萬(wàn)元。主要是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)及公務(wù)交通補(bǔ)貼等支出。

——對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出15885萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.9%，增支599萬(wàn)元。主要是兌現(xiàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位撫恤金、退休人員養(yǎng)老金財(cái)政兜底、四面紅旗村村干部報(bào)酬提標(biāo)等政策性增支。

——項(xiàng)目支出123057萬(wàn)元，同比下降16.2%，減支23811萬(wàn)元，主要用于債券轉(zhuǎn)貸資金安排的項(xiàng)目、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、重點(diǎn)公路建設(shè)、市政工程建設(shè)、全國(guó)文明城市創(chuàng)建、耕地保護(hù)及污染防治、民生工程配套及涉農(nóng)等政策性配套支出等。

3.一般公共預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2023年，全縣總財(cái)力212769萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入78015萬(wàn)元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助116158萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入15100萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)496萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3000萬(wàn)元。剔除債券還本支出9775萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)上解1040萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4778萬(wàn)元（當(dāng)年超收3360萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)力1418萬(wàn)元），調(diào)出資金566萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6234萬(wàn)元后，可安排財(cái)力190376萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出190376萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。

（二）2023年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，縣十八屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)全縣政府性基金預(yù)算收入5320萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出5320萬(wàn)元。具體執(zhí)行情況是：

1.政府性基金收入完成情況。政府性基金總收入16007萬(wàn)元，較上年下降31.3%，減少7289萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入4469萬(wàn)元，較上年下降45.4%，減收3718萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入515萬(wàn)元，較上年下降37.3%，減收306萬(wàn)元；地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券收入10300萬(wàn)元，較上年下降14.2%，減收1700萬(wàn)元；調(diào)入資金566萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)157萬(wàn)元。

2.政府性基金支出執(zhí)行情況。政府性基金總支出15697萬(wàn)元，較上年下降32.2%，減少7442萬(wàn)元，其中：政府性基金支出15127萬(wàn)元，較上年下降27.4%，減支5718萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券還本570萬(wàn)元。

3.政府性基金執(zhí)行結(jié)果。政府性基金結(jié)余310萬(wàn)元，按政策結(jié)轉(zhuǎn)下年專(zhuān)款專(zhuān)用。

（三）2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成15266萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成14202萬(wàn)元，本期結(jié)余1064萬(wàn)元，上年結(jié)余26034萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余27111萬(wàn)元。

（四）2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入4萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入4萬(wàn)元，本級(jí)無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出4萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。

（五）政府債務(wù)規(guī)模情況

截至2023年12月31日，全縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)為106355萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)83865萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)22490萬(wàn)元，一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)均控制在限額以?xún)?nèi)，總體上安全可控。

二、2023年財(cái)政主要政策落實(shí)情況及重點(diǎn)工作

（一）抓收入、爭(zhēng)資金，財(cái)政保障能力穩(wěn)步提升。把抓收入、爭(zhēng)資金作為財(cái)政工作的首要任務(wù)，頂住經(jīng)濟(jì)下行壓力，內(nèi)挖潛力，外爭(zhēng)助力，想方設(shè)法增強(qiáng)財(cái)政保障能力。一是強(qiáng)化收入征管?？h政府主動(dòng)應(yīng)對(duì)財(cái)政收入大幅下滑的嚴(yán)峻形勢(shì)，全面實(shí)施綜合治稅、源頭控稅、信息治稅機(jī)制，明確工作任務(wù)，細(xì)化工作措施，做到部門(mén)協(xié)同，政企聯(lián)動(dòng)，周密管控，應(yīng)收盡收。全年完成地方一般公共預(yù)算收入78015萬(wàn)元，占人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算的104.5%，超收3360萬(wàn)元，剔除上年一次性收入因素后，財(cái)政收入同口徑增長(zhǎng)9.7%，順利完成人代會(huì)確定的財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)。二是積極向上爭(zhēng)取。搶抓國(guó)家推動(dòng)財(cái)力下沉，適度超前開(kāi)展基礎(chǔ)設(shè)施投資的政策機(jī)遇，積極對(duì)照省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金目錄，加強(qiáng)與上級(jí)部門(mén)的匯報(bào)和溝通，及時(shí)掌握中省政策動(dòng)向，積極做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備包裝策劃等前期工作。2023年，爭(zhēng)取到位上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助116158萬(wàn)元，較上年凈增6938萬(wàn)元，其中：專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助68494萬(wàn)元，凈增5377萬(wàn)元；一般性轉(zhuǎn)移支付47664萬(wàn)元，凈增1561萬(wàn)元。爭(zhēng)取到位一般債券15100萬(wàn)元，較上年凈增2891萬(wàn)元；爭(zhēng)取到位專(zhuān)項(xiàng)債券10300萬(wàn)元，為全縣“三?！敝С龊椭攸c(diǎn)事業(yè)發(fā)展提供了有力保障。三是大力盤(pán)活存量。加強(qiáng)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，規(guī)范財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，統(tǒng)籌使用各類(lèi)資金資產(chǎn)，不斷提高資金使用效率和資產(chǎn)配置效率，提高財(cái)政資金統(tǒng)籌能力，首次對(duì)當(dāng)年各單位按期未執(zhí)行的公用經(jīng)費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)等縣本級(jí)下達(dá)的一般性支出2586萬(wàn)元全額收回，全年共收回財(cái)政存量資金12449萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于清理化解拖欠民營(yíng)和中小微企業(yè)賬款、政府存量債務(wù)化解、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和煤礦股權(quán)投資等重點(diǎn)領(lǐng)域，確保存量資金精準(zhǔn)發(fā)力，保急需、保重點(diǎn)。

（二）壓一般、保重點(diǎn)，支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。開(kāi)源節(jié)流，多渠道籌措資金，足額落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任，確保了全縣干部職工工資和離退休人員養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生政策得到有效落實(shí)、按時(shí)償還到期債務(wù)本息，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)有序推進(jìn)。一是大力壓減一般性支出。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”要求，大力壓減一般性支出，縣鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位一般性支出下降5.2%，在保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，持續(xù)壓減辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等一般性支出，集中財(cái)力保重點(diǎn)、穩(wěn)大盤(pán)、促振興。二是全力保障民生重點(diǎn)。全年民生支出165233萬(wàn)元，占財(cái)政支出的86.8%，農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村振興、教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等民生政策落實(shí)有力。全年兌現(xiàn)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金5977萬(wàn)元，使惠農(nóng)富農(nóng)政策真正惠及千家萬(wàn)戶(hù)。安排5469萬(wàn)元，支持中小學(xué)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升，公辦幼兒園建設(shè)發(fā)展、西街小學(xué)智慧校園建設(shè)、麟游中學(xué)辦學(xué)質(zhì)量提升合作等項(xiàng)目全面實(shí)施，城鄉(xiāng)辦學(xué)條件進(jìn)一步提升。安排3500萬(wàn)元養(yǎng)老金財(cái)政兜底資金，實(shí)現(xiàn)了機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放。安排349萬(wàn)元，對(duì)57名存量大骨節(jié)病患者實(shí)施免費(fèi)手術(shù)治療。全年發(fā)放低保、特困供養(yǎng)、臨時(shí)救助等專(zhuān)項(xiàng)資金3149萬(wàn)元，社會(huì)保障水平進(jìn)一步提升，人民群眾獲得感、幸福感、安全感顯著提升。三是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。保持脫貧攻堅(jiān)到鄉(xiāng)村振興過(guò)渡期內(nèi)財(cái)政支持政策和資金規(guī)模不變，完善財(cái)政支農(nóng)政策體系，深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合，持續(xù)提升脫貧攻堅(jiān)成效。全年共整合涉農(nóng)資金14071萬(wàn)元，主要用于農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管護(hù)等，為實(shí)現(xiàn)縣域農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管護(hù)水平大幅提升、農(nóng)村居民穩(wěn)定增收提供了強(qiáng)力支撐。加大污染防治財(cái)政資金投入力度，投入資金12460萬(wàn)元用于污染防治、環(huán)境保護(hù)、自然資源利用與保護(hù)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、農(nóng)村清潔能源雙替代等重點(diǎn)領(lǐng)域，城鄉(xiāng)社區(qū)生態(tài)環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。安排25685萬(wàn)元，全力支持縣域重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，縣城至良舍公路改擴(kuò)建、公共實(shí)訓(xùn)基地、麟法高速、九成宮博物館、公益性公墓等項(xiàng)目加快推進(jìn)，一大批補(bǔ)短板、利長(zhǎng)遠(yuǎn)、增后勁、惠民生的重大項(xiàng)目得到有力保障。

（三）重管理、促改革，依法理財(cái)水平不斷提高。深入貫徹新發(fā)展理念，著力推動(dòng)新時(shí)期財(cái)政體制機(jī)制建設(shè)，不斷提高依法理財(cái)能力水平。一是預(yù)算管理改革深入推進(jìn)。深入貫徹落實(shí)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，縱深推進(jìn)財(cái)稅體制改革和預(yù)算管理制度改革，建立了以項(xiàng)目為核心，從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績(jī)效、監(jiān)督等一體化的全生命周期全流程管理，繼續(xù)鞏固零基預(yù)算編制改革成果，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制。按期將政府預(yù)算、部門(mén)預(yù)算及時(shí)完整提交縣人代會(huì)審議，及時(shí)批復(fù)和公開(kāi)財(cái)政預(yù)決算，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)決算公開(kāi)內(nèi)容和形式，公開(kāi)率達(dá)到100%。二是國(guó)庫(kù)管理工作成效明顯。精準(zhǔn)推進(jìn)“財(cái)政云預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”對(duì)標(biāo)建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)了從項(xiàng)目庫(kù)管理到綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制各節(jié)點(diǎn)、各環(huán)節(jié)無(wú)縫對(duì)接。加快資金下達(dá)使用，強(qiáng)化監(jiān)控管理，財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制運(yùn)行良好，政策效果明顯，惠企利民作用有效發(fā)揮。按月統(tǒng)計(jì)反饋支出進(jìn)度，通過(guò)提醒函等多種形式督促支出進(jìn)度慢的單位，保持了有力的支出強(qiáng)度，財(cái)政資金穩(wěn)經(jīng)濟(jì)作用得到充分發(fā)揮。三是政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理改革扎實(shí)推進(jìn)。健全完善政府采購(gòu)內(nèi)控制度和政府采購(gòu)全過(guò)程績(jī)效管理機(jī)制，簡(jiǎn)化政府采購(gòu)審批程序，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)管向政府采購(gòu)績(jī)效管理轉(zhuǎn)化，繼續(xù)擴(kuò)大采購(gòu)范圍，2023年采購(gòu)備案金額1.7億元，采購(gòu)合同網(wǎng)上公示率達(dá)到98%以上，政府采購(gòu)工作制度化、規(guī)范化水平進(jìn)一步提高。深入推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告制度，按期完成國(guó)有資產(chǎn)審議問(wèn)題整改并專(zhuān)題向縣人大常委會(huì)報(bào)告，積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域資產(chǎn)清查，形成全縣專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域國(guó)有資產(chǎn)清查情況報(bào)告，為加快推進(jìn)融資平臺(tái)整合升級(jí)、有效盤(pán)活利用閑置資產(chǎn)、提高資產(chǎn)使用效率奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，嚴(yán)把資產(chǎn)配置和處置關(guān)口，運(yùn)用市公共資源交易平臺(tái)產(chǎn)權(quán)交易模塊，規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易行為，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。四是重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)稅改革工作穩(wěn)妥推進(jìn)。按照深化財(cái)稅體制改革和建立現(xiàn)代財(cái)政制度的總體要求，深入推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革工作，穩(wěn)妥推進(jìn)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、政府會(huì)計(jì)制度、財(cái)政電子票據(jù)、中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分等重點(diǎn)領(lǐng)域改革，財(cái)政改革突破和先導(dǎo)作用充分發(fā)揮，財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化、法治化管理水平進(jìn)一步提升，縣級(jí)財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)工作和直達(dá)資金下達(dá)使用、落實(shí)財(cái)政支出責(zé)任、國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理、預(yù)決算公開(kāi)及其他財(cái)政工作分別受到財(cái)政部和省政府通報(bào)表彰，并獲中央和省級(jí)財(cái)政縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金600萬(wàn)元和500萬(wàn)元。

（四）重績(jī)效、嚴(yán)監(jiān)管，財(cái)經(jīng)秩序不斷優(yōu)化。加強(qiáng)績(jī)效管理，發(fā)揮財(cái)政監(jiān)管效力，持續(xù)提升財(cái)政資金使用效益。一是預(yù)算績(jī)效管理取得新成效。深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理制度改革，制定了《預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)暫行辦法》《財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則（試行）》等制度辦法，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用有機(jī)統(tǒng)一，涵蓋所有財(cái)政資金及其使用全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系初步建立，拓展延伸引入第三方機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)29個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和8個(gè)部門(mén)整體支出執(zhí)行情況進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，評(píng)審資金2.5億元，出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告37份。其中：事中監(jiān)控項(xiàng)目16個(gè)、事后評(píng)價(jià)項(xiàng)目13個(gè)，2022年整體支出評(píng)價(jià)8個(gè)；績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀項(xiàng)目1個(gè)、良好項(xiàng)目35個(gè)、合格項(xiàng)目1個(gè)。二是政府債務(wù)管理更趨規(guī)范。堅(jiān)持遏增量、化存量、強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)追責(zé)，進(jìn)一步嚴(yán)格政府債務(wù)管控，落實(shí)隱性債務(wù)化解方案，全面摸清拖欠企業(yè)賬款底數(shù)，嚴(yán)格落實(shí)省、市清理化解拖欠企業(yè)賬款，通過(guò)加大政府融資清理規(guī)范、爭(zhēng)取上級(jí)政府債券、盤(pán)活各類(lèi)存量資金等綜合措施，全年統(tǒng)籌化解中小企業(yè)民營(yíng)企業(yè)賬款和各類(lèi)政府債務(wù)26031萬(wàn)元，地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋可控。三是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理水平顯著提升。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，組織“財(cái)政云”一體化培訓(xùn)、財(cái)務(wù)人員綜合能力培訓(xùn)、村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)等4期773人次，依托“一對(duì)一”財(cái)務(wù)指導(dǎo)包抓機(jī)制，定期督查指導(dǎo)單位記賬進(jìn)度，切實(shí)做好財(cái)政內(nèi)控制度建設(shè)和代理記賬機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理工作，預(yù)算單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)整體水平顯著提升。嚴(yán)格落實(shí)深化預(yù)算管理制度改革“1+8”工作機(jī)制各項(xiàng)要求，扎實(shí)開(kāi)展財(cái)政領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治工作，狠抓問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào)和長(zhǎng)效機(jī)制建立，實(shí)現(xiàn)財(cái)經(jīng)秩序根本性好轉(zhuǎn)，為推動(dòng)科學(xué)決策、進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革奠定基礎(chǔ)。

2023年，財(cái)政工作取得的成績(jī)得益于縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，離不開(kāi)各鎮(zhèn)、各部門(mén)及社會(huì)各界的理解支持，凝結(jié)著全體財(cái)稅干部的辛勤付出。在肯定成績(jī)的同時(shí)，也要清醒地看到，財(cái)政運(yùn)行管理中還存在以下突出困難和問(wèn)題：一是財(cái)政持續(xù)增收壓力加大，2024年起資源稅改革政策施行，縣級(jí)分成比例由56%調(diào)整為24%，加上我縣財(cái)政收入基數(shù)進(jìn)一步抬高，持續(xù)增收壓力進(jìn)一步加大。二是政府債務(wù)進(jìn)入償債高峰期，償債壓力劇增；鄉(xiāng)村振興、重點(diǎn)民生保障、縣域重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套等剛性支出大幅增加，財(cái)政收支平衡壓力增大。三是部分單位預(yù)算控制、專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理水平有待進(jìn)一步提高，實(shí)施全面績(jī)效管理任重道遠(yuǎn)。對(duì)此，縣政府將高度重視，認(rèn)真研究，在今后工作中采取有力措施切實(shí)加以解決。

三、2024年財(cái)政預(yù)算安排情況

2024年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的攻堅(jiān)之年，也是譜寫(xiě)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)麟游新篇章的關(guān)鍵之年，做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作意義重大，全縣財(cái)政工作的總體要求是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書(shū)記歷次來(lái)陜考察重要講話重要指示、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)和省、市、縣委全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量、增效益上積極進(jìn)取，認(rèn)真執(zhí)行積極的財(cái)政政策，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，聚力提質(zhì)增效，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化重點(diǎn)保障，深化財(cái)稅改革，提高預(yù)算績(jī)效，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為奮力建設(shè)底色更綠、聯(lián)通更暢、實(shí)力更強(qiáng)、城鄉(xiāng)更美的新麟游提供堅(jiān)強(qiáng)支撐。

（一）一般公共預(yù)算安排情況

1.一般公共預(yù)算收入安排。按照“實(shí)事求是、合理預(yù)測(cè)、應(yīng)減盡減、應(yīng)收盡收”原則，堅(jiān)持與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)、與積極財(cái)政政策相銜接，全面提升財(cái)政收入質(zhì)量，全縣一般公共預(yù)算收入安排58834萬(wàn)元（主要是省以下財(cái)政體制改革將資源稅縣級(jí)分成比例從2024年起由56%調(diào)整為24%引起財(cái)政減收），同口徑增長(zhǎng)7.3%，增收4011萬(wàn)元。

——稅收收入48534萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)5.3%，增加2458萬(wàn)元。

——非稅收入10300萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)17.8%，增加1553萬(wàn)元。

2.一般公共預(yù)算財(cái)力安排。全縣預(yù)計(jì)總財(cái)力163615萬(wàn)元，較上年同比下降4.3%，減少7297萬(wàn)元，剔除專(zhuān)項(xiàng)上解505萬(wàn)元、一般債券還本1186萬(wàn)元后，可安排的一般公共預(yù)算財(cái)力161924萬(wàn)元，其中：按規(guī)定預(yù)列的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助50000萬(wàn)元，縣本級(jí)可用財(cái)力111924萬(wàn)元，同比下降5.7%，減少6708萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

——一般公共預(yù)算收入58834萬(wàn)元，較上年預(yù)算減少15821萬(wàn)元。

——上級(jí)補(bǔ)助收入98547萬(wàn)元，較上年預(yù)算增加5786萬(wàn)元，其中：返還性補(bǔ)助9484萬(wàn)元（增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入514萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還16萬(wàn)元，成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革返還49萬(wàn)元，“營(yíng)改增”基數(shù)返還－2931萬(wàn)元，資源稅技術(shù)返還收入11836萬(wàn)元），增加11836萬(wàn)元（主要是資源稅分成比例調(diào)整后，省級(jí)按政策給予我縣補(bǔ)助收入）；一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助39063萬(wàn)元，減少6050萬(wàn)元；按政策預(yù)列專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助50000萬(wàn)元，與上年持平。

——上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6234萬(wàn)元，較上年增加5738萬(wàn)元（按政策結(jié)轉(zhuǎn)的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）

——?jiǎng)佑妙A(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金較上年預(yù)算減少3000萬(wàn)元。

——一般債券還本1186萬(wàn)元，較上年預(yù)算減少589萬(wàn)元。

——專(zhuān)項(xiàng)上解支出505萬(wàn)元，與上年持平。

3.一般公共預(yù)算支出安排。按照“勤儉節(jié)約、以收定支、量力而行、講求績(jī)效、收支平衡”的原則，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度，突出績(jī)效導(dǎo)向，保持對(duì)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)必要的支持力度，全縣一般公共預(yù)算支出安排161924萬(wàn)元。其中：

——工資福利支出49319萬(wàn)元，主要安排人員工資及津補(bǔ)貼、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作津貼、養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金配套等支出。

——商品和服務(wù)支出2545萬(wàn)元，主要是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)及公務(wù)交通補(bǔ)貼等支出。

——對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出6658萬(wàn)元，主要安排行政事業(yè)單位醫(yī)療補(bǔ)助、住房公積金、離休和遺屬人員工資、村組干部報(bào)酬、駐村人員生活補(bǔ)助等支出。

——項(xiàng)目支出100402萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)項(xiàng)目支出50402萬(wàn)元，預(yù)列中省專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出50000萬(wàn)元，主要安排鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果、鄉(xiāng)村振興、支農(nóng)惠農(nóng)、城鄉(xiāng)公共基礎(chǔ)設(shè)施等民生事業(yè)配套支出和債務(wù)還本付息支出。

——預(yù)備費(fèi)3000萬(wàn)元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的2.7%，符合《預(yù)算法》規(guī)定，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開(kāi)支及其他難以預(yù)見(jiàn)的特殊開(kāi)支。

2024年，全縣預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算財(cái)力161924萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出161924萬(wàn)元，預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算安排情況

1.政府性基金預(yù)算收入安排。政府性基金預(yù)算收入安排3145萬(wàn)元，較上年預(yù)算下降37.7%，減少1905萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入3000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入50萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入95萬(wàn)元。

2.政府性基金預(yù)算財(cái)力安排。全縣基金預(yù)算財(cái)力3455萬(wàn)元，具體構(gòu)成是：當(dāng)年基金預(yù)算收入3145萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)310萬(wàn)元。

3.政府性基金預(yù)算支出安排。按照“以收定支”的原則，根據(jù)政府性基金收入情況和實(shí)際支出需要編制。2024年，基金預(yù)算支出安排3455萬(wàn)元，較上年預(yù)算下降27.3%，減少支出1295萬(wàn)元，其中：

——國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出3303萬(wàn)元，主要安排重點(diǎn)項(xiàng)目征占土地補(bǔ)償?shù)戎С觥?/p>

——城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出50萬(wàn)元，主要安排城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治和交通、水利基礎(chǔ)設(shè)施配套等支出。

——污水處理費(fèi)及對(duì)應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出95萬(wàn)元，主要安排污水處理設(shè)施建設(shè)運(yùn)行等支出。

——債務(wù)還本付息支出7萬(wàn)元，主要安排專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)付息支出。

2024年，全縣政府性基金預(yù)算可安排財(cái)力3455萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出3455萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

2024年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃17972萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出計(jì)劃15132萬(wàn)元，年終結(jié)余2840萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況

2024年，我縣無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入及支出。

四、2024年財(cái)政重點(diǎn)工作

（一）加力推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，提升財(cái)政服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展保障能力。堅(jiān)持組織收入與培育財(cái)源兩手抓，加強(qiáng)政策激勵(lì)引導(dǎo)，加快補(bǔ)齊制造業(yè)、建筑業(yè)等產(chǎn)業(yè)發(fā)展和稅費(fèi)征管短板。創(chuàng)新工作思維和方式，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，撬動(dòng)社會(huì)資本和民間資本向新興產(chǎn)業(yè)聚焦、向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集中，大力支持精細(xì)化工、文旅康養(yǎng)、農(nóng)產(chǎn)品加工銷(xiāo)售、農(nóng)村電子商務(wù)等新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，鼓勵(lì)支持中小企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)相發(fā)展，壯大新興財(cái)源，夯實(shí)增收基礎(chǔ)。強(qiáng)化綜合治稅，夯實(shí)財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)機(jī)制，全面推行非稅收入電子化征繳，構(gòu)建財(cái)政收入一體化征管體系。加強(qiáng)土地、林地征占出讓稅費(fèi)和工程項(xiàng)目涉稅管控，確保各項(xiàng)財(cái)政收入及時(shí)繳庫(kù)，杜絕收入流失。

（二）強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，提升財(cái)政穩(wěn)經(jīng)濟(jì)惠民生保障能力。持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化中省市縣重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，兜住、兜準(zhǔn)、兜牢民生底線。健全完善“三?！鳖A(yù)算事前審核制度，優(yōu)先保障“三保”支出。鞏固完善公共衛(wèi)生服務(wù)體系，大力優(yōu)化教育領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)學(xué)前教育等薄弱環(huán)節(jié)傾斜力度。突出就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，加強(qiáng)財(cái)政資金與就業(yè)政策協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，著力支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，確保重點(diǎn)群體就業(yè)穩(wěn)定?？椕茉紊鐣?huì)保障網(wǎng)，健全分層分類(lèi)的社會(huì)救助體系。錨定建設(shè)農(nóng)業(yè)大縣目標(biāo)，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，完善鄉(xiāng)村振興資金投入機(jī)制，加大鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村建設(shè)、鄉(xiāng)村治理投入力度，有力有效推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興，支持鎮(zhèn)村特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村建設(shè)，集中財(cái)力抓好辦成一批群眾可感可及的民生實(shí)事。

（三）妥善化解政府債務(wù)，提升財(cái)政保安全促發(fā)展保障能力。統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，嚴(yán)格貫徹落實(shí)政府債務(wù)終身問(wèn)責(zé)、倒查責(zé)任的各項(xiàng)要求，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)化解與穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)系，嚴(yán)格財(cái)政承受能力論證，加強(qiáng)重大政府性投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)管理，堅(jiān)決杜絕新增各類(lèi)違規(guī)舉債，遏制隱性債務(wù)增量。充分利用地方債務(wù)管理系統(tǒng)和全口徑債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警結(jié)果應(yīng)用，有效前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口，做到對(duì)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。積極謀劃爭(zhēng)取地方政府債券，千方百計(jì)籌資化解政府隱性債務(wù)，持續(xù)降低財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)政府債務(wù)管理水平不斷提高。

（四）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)秩序約束，提升財(cái)政把底線穩(wěn)大局保障能力。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估，做實(shí)事中績(jī)效監(jiān)控，提高事后自評(píng)質(zhì)量，完善績(jī)效評(píng)價(jià)反饋機(jī)制，加大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格財(cái)政收支規(guī)范管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，鞏固拓展財(cái)經(jīng)紀(jì)律專(zhuān)項(xiàng)整治成果，嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)管，強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督，堅(jiān)決查處違法違規(guī)行為，促進(jìn)財(cái)政監(jiān)督與各類(lèi)監(jiān)督協(xié)同發(fā)力，持續(xù)深化審計(jì)巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與預(yù)算安排掛鉤，發(fā)揮多種監(jiān)督方式的協(xié)同效應(yīng)，使財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”。

各位代表，坐而言不如起而行，路雖遠(yuǎn)，行則將至，事雖難，做則必成。2024年財(cái)政工作形勢(shì)仍將復(fù)雜、任務(wù)仍將艱巨，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心、咬定目標(biāo)、統(tǒng)籌安排、真抓實(shí)干，強(qiáng)化財(cái)政保障和政策支撐，全面完成年度預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，為譜寫(xiě)麟游高質(zhì)量發(fā)展新篇章作出新貢獻(xiàn)！

附件：2024年政府預(yù)算公開(kāi)附表.pdf